Checkliste zur Einkommensteuererklärung 2023 – Zum Ausfüllen durch den Steuerberater

Diese Checkliste zum Ausfüllen durch den Berater ist insbesondere für das Gespräch mit neuen Mandanten geeignet. Aber auch für bereits seit Längerem in der Kanzlei betreute Mandanten ist es sinnvoll, sich in regelmäßigen Abständen die Zeit zu nehmen und die detaillierte Checkliste abzuarbeiten. So kann vermieden werden, dass in der jährlichen Routine der Erstellung der Einkommensteuererklärung wesentliche Sachverhalte übersehen werden. Außerdem gibt die Checkliste Hinweise darauf, wo konkret weiterer Beratungsbedarf besteht bzw. zusätzliche Gespräche angezeigt sein könnten. Sie ist für das Gespräch des Beraters mit dem Mandanten im Vorfeld der Erstellung der Einkommensteuererklärung gedacht.

Die Checkliste soll dem Berater als Gesprächsleitfaden dienen und ihn dabei unterstützen, möglichst alle steuerlich relevanten Sachverhalte durch vorformulierte Fragen herauszufiltern. In den Freifeldern der Checkliste kann er die vom Mandanten erhaltenen Informationen notieren und die Ergebnisse seiner Prüfung auf die steuerliche Relevanz der dargelegten Informationen festhalten. Es können darüber hinaus Haftungsfälle vermieden werden, da die ausgefüllten Checklisten, zu den Akten genommen, aufzeigen, welche Informationen der Mandant gegeben hat und eben auch, welche nicht. Zudem wird vermieden, dass wichtige Informationen verloren gehen, wenn der zuständige Bearbeiter in der Kanzlei krank sein sollte, sich in Elternzeit befindet oder er gar die Kanzlei verlässt. Neben den vorformulierten Fragen und der Dokumentation der Informationen und Prüfungsergebnisse geben die Checklisten dem Berater Hinweise, was es im jeweiligen Sachverhalt zu beachten gilt, welche zusätzlichen Prüfungen durchzuführen sind und in welchen wesentlichen Bereichen sich die gesetzliche Lage geändert hat oder eventuell Klageverfahren anhängig sind.