Checkliste zur Einkommensteuererklärung 2023 für Rentner – Zum Ausfüllen durch den steuerlichen Berater

Diese Checkliste ist insbesondere auf Sachverhalte ausgerichtet, die Rentenbezieher bzw. ältere Menschen betreffen. Durch die richtigen Fragen an den Mandanten und sachdienliche Bearbeitungshinweise für den steuerlichen Berater sollen möglichst effektiv alle nötigen Informationen und Belege zusammengetragen werden können.

Die Checkliste soll dem Berater als Gesprächsleitfaden dienen und ihn dabei unterstützen, möglichst alle steuerlich relevanten Sachverhalte durch vorformulierte Fragen herauszufiltern. In den Freifeldern der Checkliste kann er die vom Mandanten erhaltenen Informationen notieren und die Ergebnisse seiner Prüfung auf die steuerliche Relevanz der dargelegten Informationen festhalten. So dient sie nicht nur dazu, Qualitätsstandards zu setzen. Es können darüber hinaus Haftungsfälle vermieden werden, da die ausgefüllte Checkliste zu den Akten genommen aufzeigt, welche Informationen der Mandant gegeben hat und eben auch welche nicht. Zudem wird vermieden, dass wichtige Informationen verloren gehen, wenn der zuständige Bearbeiter in der Kanzlei krank wird, in Elternzeit ist oder gar die Kanzlei verlässt.

Neben den vorformulierten Fragen und der Dokumentation der Informationen und Prüfungsergebnisse gibt die Checkliste dem Berater Hinweise, was es im jeweiligen Sachverhalt zu beachten gilt, welche zusätzlichen Prüfungen durchzuführen sind und in welchen wesentlichen Bereichen sich die gesetzliche Lage geändert hat oder Klageverfahren anhängig sind.