Internationales Steuerrecht

1.1 Begriff

1.2 Prinzipien

1.3 Arten der Steuerpflicht

1.4 Wichtige Themen in der betrieblichen Praxis

2. Überblick und Grundlagen

2.1 Steuerinländer mit ausländischen Einkünften

2.2 Steuerausländer mit inländischen Einkünften

3.1 Überblick über die Regelungen des EStG

3.2 Ausländische Einkünfte

3.3 Anrechnungsverfahren – Allgemeine Wirkungen von unterschiedlichen Anrechnungsverfahren

3.4 Abzug der ausländischen Steuer

3.5 Steuerpauschalierung und Erlass (§ 34c Abs. 5 EStG)

3.6 Ermäßigungsverfahren bei DBA

3.7 DBA-Freistellung mit Progressionsvorbehalt

3.8 Einschränkung des Verlustausgleichs

4. Beschränkte Steuerpflicht

5. Ausländische Einkünfte im Körperschaftsteuerrecht

6.1 Begriff

6.2 Zwecke der DBA

6.3 Wirkungsweise eines DBA

6.4 Grundstruktur deutscher DBA

6.5 Freistellungsmethode (Art. 23 A MDBA)

6.6 Anrechnungsmethode – Direkte Anrechnung

6.7 Anwendung

6.8 Exkurs: Betriebsstättengrundsätze

6.9 Prüfkette für Sachverhalte mit DBA

6.10 Rückfall-Klausel

7. Literaturverzeichnis