Musterfall Verfahrensdokumentation
Die Zielsetzung einer Verfahrensdokumentation besteht insbesondere im Nachweis der Erfüllung der in den GoBD definierten Ordnungsmäßigkeitsgrundsätze. Wollen Unternehmen in Betriebsprüfungen keine Hinzuschätzungen riskieren, müssen sie eine Verfahrensdokumentation vorlegen können, die grundsätzlich aus einer allgemeinen Beschreibung, einer Anwender-, einer technischen System- und einer Betriebsdokumentation besteht. In diesem Online-Seminar soll ein Musterfall einer Verfahrensdokumentation entwickelt werden, um hieraus weitere Erkenntnisse zu den Verfahren, Abläufen, Prozessen sowie den eingesetzten IT-Systemen zu gewinnen.
A. Einleitung und Grundlagen
B. I. Allgemeine Beschreibung (Unternehmensorganisation)
B. II. Anwenderdokumentation (Prozessdokumentation / Aufbau- und Ablaufdokumentation)
B. III. Technische Systemdokumentation (IT-Systeme)
B. IV. Betriebsdokumentation
B. V. Mitgeltende Unterlagen
B. VI. Änderungshistorie
C. Zusammenfassung und Fazit
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